العمل لحسابك الخاص في قبرص: التسجيل عبر بوابة Tax For All، وعتبة ضريبة القيمة المضافة البالغة 15٬600€، والتأمين الاجتماعي
يسجّل المستقل في قبرص في السجل الضريبي عبر بوابة Tax For All، ويسجّل لضريبة القيمة المضافة، وينضم إلى خدمات التأمين الاجتماعي. يصبح التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة سارياً عند بلوغ التوريدات الخاضعة للضريبة 15٬600€، ويبلغ التأمين الاجتماعي 16.6٪ من الدخل القابل للتأمين.
هذه المقالة معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. الأنظمة تتغيّر — تحقّق من القواعد الحالية عبر المصادر الرسمية أدناه قبل التصرّف.
العمل لحسابك الخاص في قبرص يعني ثلاثة تسجيلات في البداية، يُدار معظمها عبر بوابة Tax For All الحديثة.
التسجيل، بالترتيب
تسجّل في السجل الضريبي وتحصل على رقم تعريف ضريبي (TIN) عبر بوابة Tax For All، التي تديرها دائرة الضرائب التابعة لـ وزارة المالية. تسجّل لـ ضريبة القيمة المضافة باستخدام النموذج T.D.1101، وتنضم إلى خدمات التأمين الاجتماعي كمساهم يعمل لحسابه الخاص.
عتبة الـ 15٬600€ لضريبة القيمة المضافة
يصبح تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزامياً عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 15٬600€ خلال الاثني عشر شهراً السابقة، أو عندما تتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً التالية — إحدى أدنى العتبات في الاتحاد الأوروبي. بمجرد التسجيل، تفرض ضريبة القيمة المضافة، وتقدّم إقرارات دورية، وتسترد ضريبة المدخلات. ودون العتبة يمكنك التسجيل طوعاً إن ناسب ذلك عملاءك.
ضريبة الدخل والمساهمات الاجتماعية
يُفرض على ربح العمل الحر بموجب ضريبة الدخل الشخصي التصاعدية. لعام 2026، رُفعت الشريحة المعفاة من الضريبة إلى 22٬000€ (بعد أن كانت 19٬500€)، وبعدها تُطبَّق شرائح بنسب 20٪ و25٪ و30٪ و35٪ حتى وما فوق 72٬000€.
المساهمات الاجتماعية هي التأمين الاجتماعي بنسبة 16.6٪ من الدخل القابل للتأمين، إضافة إلى مساهمة صحية وطنية GHS/GESY بنحو 4٪ للعاملين لحسابهم الخاص. يُحدَّد الدخل القابل للتأمين بالرجوع إلى الفئات المهنية، لذا خطّط ميزانيتك على أساس تلك القاعدة لا على أساس الربح الخام.
معلومات عامة حول العمل لحسابك الخاص في قبرص، محدّثة حتى تاريخ المراجعة أعلاه، وليست استشارة ضريبية. تتغير العتبات والمعدلات — تحقّق من الأرقام الحالية مع دائرة الضرائب أو خدمات التأمين الاجتماعي أو محاسب مؤهل.
الأسئلة الشائعة
ما هي عتبة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في قبرص؟
15٬600€ — إحدى أدنى العتبات في الاتحاد الأوروبي. يجب أن تسجّل عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 15٬600€ خلال الاثني عشر شهراً السابقة، أو عندما تتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً التالية. يتم التسجيل عبر النموذج T.D.1101. ودون العتبة يمكنك التسجيل طوعاً.
كم يدفع العاملون لحسابهم الخاص في قبرص من مساهمات اجتماعية؟
التأمين الاجتماعي هو 16.6٪ من الدخل القابل للتأمين للعاملين لحسابهم الخاص، إضافة إلى مساهمة في نظام الرعاية الصحية العام (GHS/GESY) بنحو 4٪. يُحدَّد الدخل القابل للتأمين بالرجوع إلى الفئات المهنية، لذا فإن القاعدة ليست ببساطة ربحك المُعلَن.