التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات: إلزامي عند ٣٧٥٬٠٠٠ درهم، واختياري عند ١٨٧٬٥٠٠ درهم

تفرض الإمارات ضريبة قيمة مضافة بنسبة ٥٪. وما إذا كان عليك تحصيلها يتوقّف على رقمين — ومهلة ٣٠ يومًا.

الحدّان

• إلزامي — بمجرد تجاوز توريداتك ووارداتك الخاضعة ٣٧٥٬٠٠٠ درهم خلال أي فترة ١٢ شهرًا متجددة، يجب أن تسجّل. وتسجّل أيضًا إن توقّعت تجاوزه خلال الثلاثين يومًا القادمة.
• اختياري — يمكنك التسجيل بمجرد تجاوز توريداتك أو وارداتك أو مصروفاتك الخاضعة ١٨٧٬٥٠٠ درهم.

"التوريدات الخاضعة" تعني المبيعات بالنسبة الأساسية (٥٪) إضافةً إلى المبيعات بنسبة الصفر؛ أما المعفاة فعلًا فلا تُحتسب. والاختبار نظرة متجددة إلى الوراء كل شهر — لا إجمالي سنتك التقويمية.

المهلة والغرامة

بمجرد تجاوز الحد الإلزامي أمامك ٣٠ يومًا لتقديم تسجيلك عبر إمارات تاكس. وإن فاتك ذلك، فقد تفرض الهيئة غرامة ١٠٬٠٠٠ درهم (قرار مجلس الوزراء رقم ٤٩ لسنة ٢٠٢١). ولأن الحد اختبار متجدد، فقد تدفعك بضعة أشهر قوية فوقه دون إنذار — والدفاتر الشهرية النظيفة هي ما يخبرك بلحظة اقترابك.

لماذا قد يستحق التسجيل الاختياري

بالنسبة لعمل جديد، التسجيل مبكرًا — بمجرد تجاوز ١٨٧٬٥٠٠ درهم — يعني أنه يمكنك استرداد ضريبة المدخلات على تكاليف انطلاقك: تجهيز المكتب والمعدات والبرمجيات والأتعاب المهنية. وتلك الضريبة المستردّة نقد حقيقي يخسره العمل غير المسجّل ببساطة.

المصادر

• الهيئة الاتحادية للضرائب — التسجيل لضريبة القيمة المضافة: https://tax.gov.ae/en/taxes/Vat/vat.topics/registration.for.vat.aspx

معلومات عامة حول التسجيل لضريبة القيمة المضافة، رُوجعت في ٣ يوليو ٢٠٢٦ — وليست استشارة ضريبية. تأكّد من موقفك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب أو وكيل ضريبي مُرخّص.